איך מגישים בקשה להחזר מס: טופס 135 שלב אחרי שלב

מי רשאי להגיש טופס 135

טופס 135 מיועד ליחיד שאינו חייב בהגשת דוח שנתי מלא, ומבקש החזר של מס שנוכה ממנו ביותר. ברוב המקרים מדובר בשכירים, וגם בגמלאים או במי שיש לו הכנסה מריבית שנוכה ממנה מס.

מי שחייב בדוח שנתי, למשל עצמאי או בעל הכנסות גבוהות מסוגים מסוימים, מגיש דוח מלא (טופס 1301) ולא טופס 135.

מקור: רשות המסים, בקשה להחזר מס: דוח מקוצר ליחידים (טופס 135)

מתי בדרך כלל מגיע החזר

אלה מצבים נפוצים שבהם מנוכה יותר מדי מס במשך השנה. זו רשימה לבדיקה, לא הבטחה שמגיע החזר:

• עבדתם רק חלק מהשנה, או שהייתה תקופה בלי הכנסה.
• עבדתם אצל כמה מעסיקים באותה שנה בלי תיאום מס.
• נולד ילד, סיימתם תואר, או שיש לכם זכאות לנקודת זיכוי שלא הופיעה בתלוש.
• תרמתם למוסד מוכר, או שילמתם ביטוח חיים פרטי.
• גרתם ביישוב מזכה, או שיש לכם זכאות לפטור בגלל נכות.
• משכתם פיצויים ונוכה מהם מס, בלי פריסה או בלי ניצול הפטור.

מחשבון החזר מסנקודות זיכויתיאום מס

מקור: רשות המסים, בקשה להחזר מס: דוח מקוצר ליחידים (טופס 135); רשות המסים, לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת לחודש ינואר 2026 ואילך (מעודכן לאפריל 2026)

אילו מסמכים מצרפים

• טופס 106 מכל מעסיק שעבדתם אצלו באותה שנה.
• אישורים על תרומות (סעיף 46) וקבלות על ביטוח חיים, אם מבקשים זיכוי.
• אישור מוסד לימודים על סיום תואר, אם מבקשים נקודות זיכוי לתואר.
• אישור תושבות מהרשות המקומית, אם גרתם ביישוב מזכה.
• טופס 867 מהבנק, אם נוכה מס מריבית או מרווחים.
• צילום צ׳ק או אישור ניהול חשבון, כדי שההחזר יועבר לחשבון הנכון.

טיפ: כלל אצבע: מגישים שנה אחת קודם, רואים איך הבקשה מטופלת, ואז משלימים את השנים הקודמות עם אותם סוגי מסמכים.

מקור: רשות המסים, בקשה להחזר מס: דוח מקוצר ליחידים (טופס 135)

עד כמה שנים אחורה

אפשר לבקש החזר על שש שנות המס האחרונות שהסתיימו. כל שנה היא בקשה נפרדת, עם טופס 135 של אותה שנה, כי התקרות והזיכויים משתנים משנה לשנה.

לפני ההגשה כדאי לבדוק שאין חוב פתוח במס הכנסה, כי חוב כזה יכול להתקזז מההחזר.

מקור: רשות המסים, בקשה להחזר מס: דוח מקוצר ליחידים (טופס 135)