מחשבונים לעצמאים ולעסקים
כל החשבונות של עסק קטן, לפי הכללים של 2026: כמה מקדמות לשלם, כמה מע״מ יוצא בדוח, מתי חברה בע״מ משתלמת יותר מעוסק מורשה וכמה לגבות לשעה. מס החברות הוא 23%, דיבידנד לבעל מניות מהותי חייב ב־30%, והוצאות רכב פרטי מוכרות ב־45%.
8 מחשבונים
- כמה מקדמות מס לשלם?מחזור × אחוז המקדמות
- עוסק מורשה או חברה בע״מ: מה משתלם?השוואת מס ונטו
- כמה מע״מ לשלם בדוח?עסקאות פחות תשומות
- כמה הוצאות רכב מוכרות לעצמאי?45% מההוצאות והפחת
- נקודת איזון: כמה צריך למכור?כמה צריך למכור כדי לא להפסיד
- רווח גולמי ומרג׳יןמרג׳ין, Markup ומחיר יעד
- אש״ל ולינה בחו״ל 2026הוצאות נסיעה לחו״ל מוכרות
- כמה לגבות לשעה כפרילנסר?מהנטו הרצוי לתעריף
- חשבון פשוטהוספת מע״מ והורדת מע״מ, אחוזים והנחות
מה חשוב לדעת ב-2026
- מע״מ 18%: מע״מ לתשלום = מע״מ עסקאות פחות מע״מ תשומות, ועל רכב פרטי מקזזים ⅔ או ¼.
- מס חברות 23%, ועוד 30% על דיבידנד לבעל מניות מהותי ומס יסף מעל 721,560 ₪.
- הוצאות רכב: 45% מההוצאות ומהפחת, או ההוצאות פחות שווי השימוש, הגבוה מביניהם.
- נסיעה לחו״ל ב־2026: לינה עד 365$ ללילה והוצאות אחרות 102$ ליום (171$ בלי לינה).
המקורות והתאריכים של כל מספר נמצאים בדף של כל מחשבון ובדף מקורות ושיטות חישוב.
שאלות נפוצות
מתי משתלם לפתוח חברה בע״מ?
בדרך כלל ברווח גבוה, כשלא מושכים את כל הרווח. כשכל הרווח מחולק כדיבידנד, המס הכולל (23% ועוד 30%) גבוה לרוב מהמס של עוסק מורשה, עד רווח של כמיליון ₪ בשנה. המחשבון משווה את שתי הדרכים.
איך מחשבים מקדמות מס הכנסה?
המחזור של החודש (בלי מע״מ) כפול אחוז המקדמות שפקיד השומה קבע. אם האחוז לא מתאים למס הצפוי, אפשר לבקש לשנות אותו.
כמה מע״מ משלמים בדוח?
18/118 מההכנסות כולל מע״מ, פחות 18/118 מההוצאות העסקיות עם חשבוניות מס. על רכב פרטי מקזזים שני שלישים מהמע״מ כשהשימוש העיקרי עסקי, ורבע אחרת.